미국주식 환차익도 세금 내야 할까? 예수금, 양도소득세 완벽정리!

미국 주식 투자로 수익을 봤는데, 환차익도 세금 대상일까?
주식 매매 수익뿐 아니라 환율까지 고려해야 하는 해외주식 투자, 헷갈리는 세금 이슈를 쉽게 정리해드립니다.
키움증권을 기준으로 거래 중인 투자자라면 반드시 알아야 할 양도소득세, 환차익, 예수금의 과세 여부까지 정확히 짚어볼게요.

미국주식 환차익 세금

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1. 미국주식 수익, 어떤 세금이 붙을까?

해외주식 매매 시 발생하는 수익은 ‘양도소득세’ 대상입니다.
예를 들어,

• 5,000달러에 매수
• 5,500달러에 매도 → 500달러 수익 발생

이 경우, 매도 시점의 원/달러 환율로 환산한 원화 기준 수익이 과세 대상이 됩니다.

👉 양도소득세는 매년 5월 한 달간 신고해야 하며,
연 250만 원까지는 비과세, 초과분은 22%(지방세 포함) 세율로 과세됩니다.

 주의: 환전 여부와 상관없이 매도 순간 수익이 확정되면 과세 대상입니다.

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2. 예수금 상태 달러, 환차익도 세금 대상일까?

미국 주식을 매도한 후 환전을 하지 않고 예수금으로 달러를 보유 중이라면?
이때 환율이 오르거나 내려 환차익이 생기더라도 세금은 발생하지 않습니다.

항목	세금 여부	설명
주식 매매차익	✅ 과세 (양도소득세)	매도 시점 환율 기준 원화 수익
예수금 환차익	❌ 비과세	환전하지 않아도 환율 변동은 과세 제외
외화예금 환차익	✅ 과세 (금융소득)	연 2,000만 원 초과 시 금융소득 종합과세

 

즉, 예수금은 단순한 ‘달러 보유’일 뿐이라 환율 변화에 따른 이익은 과세되지 않습니다.
단, 은행 외화예금은 이자나 환차익 모두 금융소득세 대상이니 구분이 필요합니다.

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3. 양도차익 계산 시 체크포인트

해외주식 양도차익은 원화 기준으로 계산되며,
매수 시와 매도 시 각각의 환율 적용이 필수입니다.

예시)

• 매수: 5,000달러 × 1,420원 = 7,100,000원
• 매도: 5,500달러 × 1,350원 = 7,425,000원
• 양도차익 = 325,000원

👉 이 금액은 연간 누적 250만 원 공제 후 초과분만 과세됩니다.
또한 거래 수수료, SEC Fee 등은 비용처리 가능해 절세 전략에 도움이 됩니다.

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4. 미국 배당금은 배당소득세 별도 과세

미국 주식에서 배당금을 받으면 미국에서 15% 원천징수 후
한국에서도 15.4% 배당소득세가 부과됩니다.
이는 금융소득종합과세 대상이 될 수 있으므로
연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원을 넘으면 종합과세로 신고해야 합니다.

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5. 실수 줄이는 꿀팁: 손실도 반드시 신고하자

• 미국 주식에서 손해를 본 경우에도 5월에 신고하면
  이후 5년간 수익과 상계 가능한 이월공제 혜택을 받을 수 있습니다.
• 수익이 없거나 손해만 본 해에도 신고해 두는 게 좋습니다.

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마무리 요약

구분	과세 여부	설명
미국주식 양도차익	✅ 과세 (22%)	연 250만 원 공제 후
예수금 환차익	❌ 비과세	환전 안 해도 세금 없음
배당금	✅ 과세 (이중과세 구조)	미국 15% + 한국 15.4%
외화예금 환차익	✅ 과세	금융소득세 대상